Trabajo en una empresa de viajes y turismo, y quería saber CONTABLEMENTE que impacto tiene para mi cuando hago una factura a un cliente que el concepto sea no gravado y que sea exento.
Por la nueva res 3450 debo calcular el 20% de lo no gravado, eso esta ok, pero mas que nada que impacta en mi facturacion por ejemplo
- ejemplo 1
- gravado 10%
no gravado 20%
exento 70%
total 100%
ejemplo 2
gravado 10%
no gravado 40%
exento 50%
Total 100%
es lo mismo como se distribuye cada item? gracias
Re: diferencia contable de exento y no gravado
Al hacer la retención, corresponde retener sobre el total de lo facturado, neto de impuestos y tasas
Ejemplo 1 y 2 (ambos dan lo mismo)
$100 gravado (en iva al 21%)
Sobre $900 se aplica el 20%
Sobre $100/1.21 se aplica el 20%.
El total de la retención será (900*0.2)+(100/1.21*0.2)=$ 196.53
La base es exenta o no alcanzada en IVA, pero para la retención de la R.G. 3450 es Alcanzada toda la factura (descontando el IVA y demás impuestos que incluya la misma).
Por lo cual, en ambos ejemplos la retención a aplicar va a ser la misma. Lo unico que tenés que modificar, es si tu comisión (ese 10% gravado) se modifica.
Cualquier duda consultale a tu Contador que te va a saber explicar bien los distintos casos que te den duda.
Si no tenés asesoría contable-impositiva, podés contactarme sin compromiso.
Un saludo.
Gabriel Sequino
Contador Público (UBA)
Gabriel Sequino
Contador Público
Tel. (54 11) 15-4196-4256
[email protected]
http://www.estudiocontablegs.com.ar